Odlicz fotowoltaikę od podatku - jak zrobić to legalnie w 2023 roku?

 Odlicz fotowoltaikę od podatku - jak zrobić to legalnie w 2023 roku?
Autor Elwira Maciejewska
Elwira Maciejewska15.09.2023 | 6 min.

Instalacja fotowoltaiczna to coraz popularniejszy sposób na obniżenie rachunków za prąd. Ale czy można również odliczyć jej koszt od podatku? Sprawdź, jak legalnie odliczyć fotowoltaikę od podatku w 2023 roku.

Czy można legalnie odliczyć fotowoltaikę od podatku w 2023?

Tak, istnieje możliwość odliczenia kosztów zakupu i montażu instalacji fotowoltaicznej od podatku dochodowego. Jest to zgodne z prawem i przewidziane w polskim systemie podatkowym. Odliczenie dotyczy zarówno osób fizycznych, jak i firm.

Podstawą prawną jest art. 26 ust. 1 pkt 6 ustawy o PIT. Pozwala on odliczyć wydatki poniesione na cele termomodernizacyjne, do których zalicza się m.in. montaż instalacji fotowoltaicznej. Ważne jest jednak, aby instalacja została oddana do użytkowania.

Co istotne, możliwość odliczania kosztów instalacji PV od podatku została przedłużona także na 2023 rok. Wynika to z ustawy z 28 listopada 2020 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz niektórych innych ustaw.

Ile można odliczyć przy instalacji fotowoltaicznej od podatku?

Kwota, jaką można odliczyć od podatku przy zakupie i montażu instalacji fotowoltaicznej, zależy od kilku czynników:

  • Rodzaju podatnika - osoba fizyczna vs firma
  • Wysokości dochodu
  • Poniesionych kosztów na fotowoltaikę

Osoby fizyczne mogą odliczyć maksymalnie 53 000 zł kosztów inwestycji w OZE, w tym fotowoltaikę. Odliczeniu podlega 23% poniesionych wydatków.

Z kolei firmy mogą odliczyć całość kosztów instalacji PV. Jedynym ograniczeniem jest wysokość osiągniętego dochodu. Firma może odliczyć rocznie maksymalnie kwotę odpowiadającą wysokości jej dochodu.

Jakie dokumenty potrzebne do odliczenia fotowoltaiki od podatku?

Aby skorzystać z odliczenia kosztów fotowoltaiki od podatku, należy posiadać odpowiednie dokumenty potwierdzające poniesione wydatki:

  • Faktura VAT lub rachunek za zakup i montaż instalacji PV
  • Protokół odbioru końcowego
  • Zaświadczenie Operatora Sieci Dystrybucyjnej o montażu instalacji
  • Oświadczenie wykonawcy o prawidłowości wykonania instalacji zgodnie ze sztuką budowlaną

Bez tych dokumentów odliczenie nie będzie możliwe. Warto je zachować przynajmniej do czasu rozliczenia podatku i upływu terminu przedawnienia (5 lat).

Kto może skorzystać z odliczenia fotowoltaiki od podatku dochodowego?

 Odlicz fotowoltaikę od podatku - jak zrobić to legalnie w 2023 roku?

Z możliwości odliczenia kosztów instalacji fotowoltaicznej mogą skorzystać:

  • Osoby fizyczne - opodatkowane na zasadach ogólnych według skali podatkowej
  • Przedsiębiorcy - opodatkowani podatkiem dochodowym od osób prawnych CIT lub podatkiem dochodowym od osób fizycznych PIT
  • Rolnicy - opodatkowani podatkiem dochodowym od osób fizycznych w zakresie działów specjalnych produkcji rolnej

Z odliczenia nie mogą skorzystać natomiast osoby fizyczne rozliczające się podatkiem liniowym 19% oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Jak złożyć PIT z odliczeniem za fotowoltaikę krok po kroku?

Procedura odliczania fotowoltaiki w PIT wygląda następująco:

  1. Zbierz faktury i pozostałe dokumenty poświadczające zakup i montaż instalacji PV.
  2. W zeznaniu podatkowym PIT wypełnij część odliczenia od dochodu (PIT-36, PIT-36L, PIT-37 lub PIT-38).
  3. Wpisz kwotę przysługującego odliczenia kosztów fotowoltaiki.
  4. Dołącz do PIT kopie faktur i certyfikatów jako załącznik PIT/O.
  5. Złóż PIT wraz z załącznikami we właściwym urzędzie skarbowym.

PIT należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po poniesieniu kosztów instalacji PV.

Czy trzeba rozliczać VAT przy odliczaniu fotowoltaiki?

Osoby fizyczne nie muszą rozliczać podatku VAT od zakupu i montażu instalacji fotowoltaicznej. Z faktury należy zapłacić wykonawcy wyłącznie kwotę netto.

Inaczej jest w przypadku firm - muszą one rozliczyć VAT zarówno od zakupu, jak i montażu instalacji PV. Wynika to z prowadzonej przez nie działalności gospodarczej.

Jakie koszty fotowoltaiki można odliczyć od podatku?

Od podatku można odliczyć większość kosztów związanych z inwestycją w instalację fotowoltaiczną:

  • Zakup paneli PV
  • Zakup falownika
  • Zakup konstrukcji montażowej
  • Zakup okablowania i zabezpieczeń
  • Koszty montażu instalacji
  • Koszty przygotowania dokumentacji

Nie można natomiast odliczyć wydatków na dodatkowe akcesoria czy urządzenia, niestanowiące integralnej części instalacji PV.

Ile czasu ma się na odliczenie wydatków na fotowoltaikę?

Wydatki na fotowoltaikę można odliczać od podatku przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym instalacja PV została oddana do użytkowania.

Oznacza to, że jeśli instalacja została uruchomiona np. we wrześniu 2022 r., to odliczać koszty można jeszcze w rozliczeniach PIT za 2022 r. oraz za lata 2023, 2024, 2025, 2026 i 2027.

Niewykorzystane kwoty można odliczać w kolejnych latach, aż do wyczerpania limitu lub upływu 6-letniego terminu.

Warto więc dobrze zaplanować odliczenia, aby jak najefektywniej wykorzystać przysługujące ulgi podatkowe.

Podsumowanie

Odliczenie kosztów instalacji fotowoltaicznej od podatku to dobry sposób na szybszy zwrot inwestycji w "słoneczną" energię. Warto jednak pamiętać o kilku zasadach - odliczenie przysługuje tylko w przypadku instalacji oddanych do użytku, trzeba też posiadać komplet wymaganych dokumentów. Ulga podatkowa dotyczy zarówno osób fizycznych, jak i firm. Dzięki temu zachęcie państwa, fotowoltaika staje się bardziej opłacalna.

Najczęściej zadawane pytania

Nie, istnieje limit odliczanych kosztów. Osoby fizyczne mogą odliczyć maksymalnie 53 000 zł przez 6 lat. Firmy nie mają limitu kwotowego, ale mogą odliczać tylko do wysokości osiągniętego dochodu w danym roku.

Nie ma możliwości uzyskania zwrotu gotówki. Odliczenie pomniejsza jedynie podatek należny urzędowi skarbowemu. Jeśli podatek wynosi 0 zł, to odliczenie nie przyniesie korzyści.

Najlepiej rozłożyć odliczenie na kilka lat, aby maksymalnie wykorzystać przysługujący limit. Warto też dopasować odliczenia do wysokości osiąganych dochodów.

Nie, ulga podatkowa nie przysługuje firmom rozliczającym się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych oraz kartą podatkową.

Warto skorzystać z pomocy doświadczonego doradcy podatkowego lub księgowego, który pomoże przygotować odpowiednie dokumenty i prawidłowo wypełnić zeznanie podatkowe.

5 Podobnych Artykułów:

  1. Wiaty garażowe z panelami fotowoltaicznymi - idealne rozwiązanie na 2023
  2. Zerowy VAT na magazyny energii dla prosumentów na Wyspach: Korzyści dla polskich gospodarstw domowych
  3. FOTOWOLTAIKA NA GRUNCIE - JAKA KONSTRUKCJA POD PANELE JEST NAJLEPSZA? OPTYMALNE ROZWIĄZANIE W 2023
  4. Przewody i kable do fotowoltaiki - kup online najlepsze przewody PV
  5. Pokoj dzieciecy boho - urządzamy mieszkanie w stylu boho
tagTagi
shareUdostępnij
Autor Elwira Maciejewska
Elwira Maciejewska

Jestem osobą, która pasjonuje się OZE, budowlanką i wykończeniami. Na moim blogu znajdziesz wiele praktycznych porad i inspiracji z tych dziedzin.

Oceń artykuł
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
rating-fill
Ocena: 4.50 Liczba głosów: 2

Komentarze (0)

email
email

Polecane artykuły